この記事では、フリーランスと派遣のダブルワークをしている方へ向けて、確定申告の手順や必要書類について解説します。税金の違いや控除など、スムーズに申告をおこなうためのポイントを押さえ、税務上のトラブルを未然に防ぐ参考として、ぜひ最後までお読みください。
フリーランスと派遣の確定申告の基礎知識
フリーランスと派遣で働く方が確定申告をおこなう際には、それぞれの働き方に応じた税金の違いを理解することが重要です。ここでは、フリーランスと派遣の税金の違い、確定申告が必要な条件、そしてダブルワーク時の税金の基本について解説します。
フリーランスと派遣の税金の違いとは？
フリーランスと派遣労働者では、税金の計算方法や申告の流れに違いがあります。フリーランスは青色申告を選択することで、事業所得の申告が可能となり税制上のメリットを受けられます。一方、派遣労働者は給与所得者としての扱いで、税金が源泉徴収されます。
確定申告が必要なフリーランスと派遣の条件
確定申告は、年間の所得が一定額を超える場合や、複数の収入源がある場合に必要です。フリーランスの場合、原則として確定申告が必要です。派遣労働者も「年間の給与の収入金額が2,000万円を超える」「副業収入が20万円を超える」などの場合は、確定申告が求められます。
1 給与の年間収入金額が2,000万円を超える人
2 1か所から給与の支払を受けている人で、給与所得および退職所得以外の所得の金額の合計額が20万円を超える人
3 2か所以上から給与の支払を受けている人のうち、給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、年末調整されなかった給与の収入金額と給与所得および退職所得以外の所得金額との合計額が20万円を超える人
(注) 給与の収入金額の合計額から、雑損控除、医療費控除、寄附金控除、基礎控除以外の各所得控除の合計額を差し引いた金額が150万円以下で、かつ、給与所得および退職所得以外の所得金額が20万円以下の人は、申告の必要はありません。
4 同族会社の役員などで、その同族会社から貸付金の利子や資産の賃貸料などを受け取っている人
5 災害減免法により源泉徴収の猶予などを受けている人
6 源泉徴収義務のない者から給与等の支払を受けている人
7 退職所得について正規の方法で税額を計算した場合に、その税額が源泉徴収された金額よりも多くなる人
引用：No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人｜国税庁
ダブルワークをしている場合は、収入の合算や年末調整の状況によって必要な対応が変わる可能性があるため、漏れがないように進めましょう。
また、ダブルワークをしている場合、各収入源から得た年間所得の合計に対して、所得税と住民税の税額を計算するため注意が必要です。所得が増えると税率が上がる可能性があるため、適切な申告をおこなうことが大切です。
確定申告の手順と必要書類
フリーランスと派遣のダブルワークをしている方が確定申告をおこなう際には、それぞれの収入に応じた手順と必要書類があります。ここでは、確定申告の基本的な流れ、収入証明のための書類について解説します。
確定申告の流れを把握しよう
確定申告をおこなうには、まず収入や経費を正確に計算する必要があります。フリーランスとしての収入がある場合は、青色申告（または白色申告）を選択し、それに応じた書類を準備します。派遣労働で得た収入については、源泉徴収票が必要です。申告書には、これらの収入と経費などを記載し、オンラインや郵送などで税務署に提出します。
参考：【申告書の提出】｜国税庁
フリーランスと派遣の収入を証明する書類
フリーランスとしての収入には、発行された請求書や領収書、入金確認ができる銀行の取引明細などが証明書類として必要です。派遣労働の収入証明には、派遣会社から提供される源泉徴収票が必要となります。これらの書類は、収入の正確な計算と申告の根拠となるため、紛失しないように注意し、確定申告の期間内に準備しておくことが重要です。
確定申告の経費や控除とは
確定申告をおこなう際には、適切な控除を理解し活用することが重要です。ここでは、経費の認識、給与所得控除、そして節税につながる控除の活用法について詳しく解説します。
経費として認められるもの
確定申告をおこなう際には、事業に使った費用を経費として計上できます。これには、仕事に直接関連する消耗品費、交通費、通信費などが含まれます。また、自宅を事務所として使用している場合は、家賃や光熱費の一部を経費として計上することも可能です。
給与所得者の「給与所得控除」とは？
派遣労働者の場合、給与所得控除が適用されます。給与所得控除は、年収に応じて定められた金額が所得から一定額が控除される制度です。ただし、給与所得控除は「給与収入」にしか適用されないので注意しましょう。
確定申告の期限と提出方法
確定申告をおこなう際、期限と提出方法を正しく理解することは重要です。ここでは、確定申告の締め切りや、提出方法などについて詳しく解説します。
確定申告の締め切りとは？
所得税法では、1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得について、翌年2月16日から3月15日までの間に確定申告をおこなうとされています。そのため、この期間内に申告と納税を完了させなければなりません。フリーランスと派遣のダブルワークをしている場合、収入が複数あるため、期限を守るため事前に必要な書類を整理しておくことが大切です。
確定申告書の提出方法
確定申告書はオンラインや郵送で提出できます。電子申告（e-Tax）は、インターネットを通じて確定申告をおこなう方法です。郵送や直接提出の手間が省けること、また混雑を避けて快適に申告できるメリットがあります。
紙の申告書を提出する場合、原則として提出時の納税地を管轄する税務署長に提出する必要があります。提出先は、国税庁のWebサイトで確認できます。提出時には、収入や経費に関する書類を添付することを忘れないようにしましょう。また、期間中は混雑が予想されるため、余裕を持って提出することが大切です。
ダブルワークをしている場合の確定申告のポイント
フリーランスと派遣のダブルワークをしている場合、確定申告は少し複雑になります。ここでは、ダブルワーク時の申告のポイントを押さえ、正確な申告をおこなうための情報を提供します。
フリーランスと派遣の収入をどう申告する？
フリーランスとしての収入と派遣労働者としての収入は、申告の方法が異なります。フリーランスの収入は事業所得（または雑所得）として、派遣労働者の収入は給与所得として申告する必要があります。フリーランスの収入には経費を差し引くことができますが、派遣労働者の給与には基本的に経費が認められません。両方の収入を正しく申告するためには、それぞれの収入と経費を明確に分けて記録しておくことが重要です。
年末調整と確定申告の違い
派遣労働者としての収入には年末調整がおこなわれますが、フリーランスとしての収入には基本的に適用されません。年末調整は、1年間の給与から税金を計算し、過不足を調整するものです。
年末調整とは、源泉徴収された税額の年間の合計額と、年税額を一致させる精算の手続です。
年末調整の対象となっているのは、原則として、勤務先に「扶養控除等申告書」を提出している人ですが、給与の収入金額が2,000万円を超える人など、一定の人は年末調整の対象とはなりません。
引用：給与所得者（従業員）の方へ（令和６年分）｜国税庁
確定申告は、フリーランスとしての収入に対して自分で税金を計算し、申告する必要があります。ダブルワークをしている場合は、年末調整で計算された税金と、確定申告で計算される税金を合わせて、最終的な税額を確定させる必要があります。
フリーランスと派遣の確定申告でよくあるトラブルと対策
フリーランスと派遣のダブルワークをしている方々が直面する、確定申告でのトラブルを防ぐための方法を解説します。
確定申告でのトラブルを防ぐ方法
確定申告においては、さまざまなトラブルが発生する可能性があります。例えば、収入の計算間違いや経費の過大申告などが挙げられます。これらのトラブルを未然に防ぐためには、事前に正しい知識を身につけ、必要な書類を整理しておくことが重要です。また、申告期限に余裕を持って準備を進めることで、慌てずに申告を完了させることができます。
税務署への相談窓口とサポート
税務署には、確定申告に関する相談窓口が設けられています。フリーランスや派遣労働者が抱える疑問や不安を解消するためにも、積極的に相談をおこなうことが推奨されます。また、税理士などの専門家に相談することで、より専門的なアドバイスを受けることが可能です。税務上の問題を未然に防ぐためにも、適切なサポートを利用しましょう。
まとめ：フリーランスと派遣の確定申告を正しくおこなおう
この記事では、フリーランスと派遣のダブルワークをしている方が確定申告をおこなう際の基礎知識からトラブル回避のコツまでを紹介しました。税金の違いを理解し、必要書類を揃え、適切な控除を活用することで、税務上のトラブルを未然に防ぎ、スムーズな申告を実現しましょう。正確な申告で、安心と安定のフリーランス・派遣ライフを送りましょう。
